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연말정산 시 꼭 체크해야 할 절세 Tip!

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 연말정산을 준비하는 근로자들은 소득·세액 공제 항목 등을 미리 확인하여 증명서류를 꼼꼼히 챙겨 원천징수자에게 제출해야합니다. 연말정산간소화 서비스 자료를 이용해 간편하게 서류를 준비할 수 있지만 연말정산간소화 자료는 영수증 발급기관으로부터 수집하여 각종 공제자료를 단순히 보여주기만 하므로 구체적인 공제 대상 여부·한도 등 공제요건은 근로자가 직접 확인해야합니다. 특히 인적공제, 주택자금공제 등 과다공제 신청을 하는 경우가 많다고 하니 중점적으로 확인하시기 바랍니다.



오늘은 연말정산 시 꼭 체크해야 할 절세팁을 소개해드리겠습니다.  


따로 사는 소득이 없는 부모님을

실제 부양하는 경우

기본공제가 가능합니다

취업 등으로 부모님과 따로 살고 있는 경우에도 실제로 부양하는 경우 기본공제가 가능하고, 배우자의 형제자매(처남, 처제, 시동생, 시누이)도 본인이 부양하는 경우 기본공제가 가능합니다.


맞벌이 부부의 경우 

부양가족 공제는 급여가 많은 

배우자가 받는 것이 유리합니다. 

 맞벌이 부부가 직계비속 및 직계존속 등 부양가족에 대한 인적공제를 받을 경우 총급여가 낮은 배우자 보다는 총급여가 많아서 높은 세율을 적용받는 배우자가 공제를 받는 것이 유리합니다. 소득세는 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 누진세율 구조로 되어있기 때문입니다.


소득이 있는 부모님의 의료비를 

부양하는 자녀가 지출한 경우 

공제를 받을 수 있습니다. 

근로자인 자녀가 소득이 있는 부모님과 생계를 같이 하는 경우라면 나이 또는 소득요건이 충족되지 않아 기본공제를 받지 못하더라도 부모님을 위해 지출한 의료비는 공제가 가능합니다.



주거용 오피스텔도 

주택임차차입금 원리금 상환액 공제 및 

월세액 세액공제를 받을 수 있습니다. 

주택법에 따른 국민주택규모의 주택 뿐 아니라 주거용 오피스텔을 임차하는 경우에도 금융기관 등으로부터 대출받은 금액의 원금과 이자에 대해 요건을 충족하는 경우 주택임차차입금 원리금상환액을 소득공제 받을 수 있으며, 지출한 월세액에 대해 세액공제 받을 수 있습니다.


공제 항목을 지출 시 

결제수단을 무엇으로 할 것인가를

잘 선택하면 절세 할 수 있습니다. 

 의료비와 학원비의 경우 현금으로 결제 시 의료비 세액공제와 교육비 세액공제만 받을 수 있으나, 신용카드 등(직불카드·현금영수증이 더 유리)으로 결제 시 의료비 세액공제와 취학전 아동의 학원비는 교육비 세액공제 외에 별도로 신용카드 등 사용금액 소득공제를 동시에 받을 수 있습니다.



신용카드 사용보다는 

직불카드 또는 현금영수증으로 

결제하면 절세 할 수 있습니다. 


 신용카드 등 소득공제 적용시 신용카드 등 사용금액이 총급여액의 25%를 초과하는 경우 신용카드 사용분은 15%, 직불카드·현금영수증 이용분은 30%를 공제받을 수 있으므로 가급적 직불카드·현금영수증을 이용하시는 것이 절세에 도움이 됩니다. (전통시장, 대중교통 이용분은 40% 공제율 적용)

⇨ 총급여액의 25%까지는 신용카드로 사용하고 초과하는 금액은 직불카드·현금 영수증 사용이 더 효과적임


의료비와 신용카드 등은 

급여가 적은 배우자가 지출하는 경우 

절세할 수 있습니다.

 일정금액 이상 사용해야 하는 조건*이 있는 의료비 세액공제와 신용카드 사용금액 소득공제는 급여가 적은 배우자가 지출하고 공제받게 되면 공제대상 금액이 커져 절세에 유리할 수 있습니다.

* 신용카드 소득공제는 총급여액의 25%·의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하여 사용해야 공제 가능


혼인·이혼·별거·취업 등으로

기본공제대상자에 해당하지 않는  

부양가족을 위해 그 사유 발생 전에 

지출한 보장성보험료·의료비·교육비 지출액은 

세액공제가 가능합니다.

 근로자가 부양하던 배우자·부양가족 등이 연도 중에 부양가족 요건을 상실*하는 경우에도, 그 이전에 이미 지급한 보장성보험료·의료비·교육비에 대해서는 공제 가능합니다.

* (예) 딸이 출가하여 사위의 공제대상이 된 경우, 자녀·배우자가 취업하여 총급여가 500만원을 초과한 경우 등

 오늘은 연말정산 시 꼭 체크해야할 절세팁을 살펴보았습니다. 연말정산과 관련된 자세한 상담은 국세상담센터(☎ 국번없이 126)로 전화주시거나 홈택스 인터넷 상담을 통해 안내 받을 수 있습니다.

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국세청

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