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성공 투자의 첫 걸음!, 3분만에 보는 재무제표 10가지 체크 포인트!!!

조회수 2019. 6. 10. 18:00 수정
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재무제표, 제대로 보기 위한 10가지 Check Point!

성공 투자의 첫 걸음! 3분만에 보는 재무제표 10가지 체크포인트

맹인모상 (盲人模象)

장님이 코끼리를 만진다. 전체를 보지 못하고 자기가 알고 있는 부분만 고집한다.

재무제표도 커다란 코끼리와 같다.

재무제표 보는 방법을 제대로 알지 못하면 모인모상처럼 우리가 해석한 일부분을 전부라고 생각하여 의사결정을 할 때 큰 착오를 불러 일으킬 수 있다.

재무제표,

커다란 코끼리를 보기 위해 10가지 주요 체크 포인트를 알려드립니다!

Check Point 1

재무제표의 구성

각 재무제표는 기업의 재무 상태와 경영 성과에 대한 다양한 정보를 제공하므로 5가지 재무제표의 유기적 분석이 중요하다.

Check Point 2

무슨 이유일까? 주석에서 해답을 찾아보자.

주석은 재무제표 본문에 표시되지 않은 항목에 대한 다양한 정보를 포함하고 있다.

반드시 본문과 함께 관련 주석을 확인해야 다양한 정보를 파악할 수 있다.

Check Point 3

실질 경영성과를 알고 싶을 땐 연결재무제표를 확인하자.

기업의 연결실체 내부거래와 외부 고객과의 거래에 따른 효과를 구분하기 위해서는 연결재무제표와 별도재무제표를 비교하는 것이 중요하다.

Check Point 4

재무제표는 당기만 보지 말고 과거재무제표와 함께 보자.

재무제표의 기간별 비교를 통해 기업의 성장 이력, 비경상적 거래 효과 등을 파악하고, 향후 성장성 등을 예측해 볼 수 있다.

Check Point 5

미래 수익성, 자금관리 능력을 알고 싶을 땐 현금흐름표를 확인하자.

현금흐름표는 회계기간 중 발생한 현금흐름을 영업·투자·재무활동으로 세분화하여 표시하며 기업의 현금 창출 능력 및 현금흐름 간이 관계 등을 파악할 수 있다.

Check Point 6

영업이익, 실제 영업현금흐름과 비교해서 따져보자.

현금흐름표에서 영업이익과 영업활동 현금흐름과의 차이를 이해하는 것은 수익성 분석에 많은 도움이 된다.

포괄손익계산서에서 파악하기 어려운 정보는 현금흐름표를 통해 확인 가능하므로 포괄손익계산서와 현금흐름표를 상호 비교하는 것이 중요하다.

Check Point 7

기업이 어느 기업에 투자하고 있는지도 꼼꼼히 확인해 보자.

기업은 다른 기업에 대한 투자를 통해 추가 수익과 현금 창출을 기대할 수 있는 반면, 피투자기업의 재무 상황과 관련된 위험에 노출될 수 있다.

주석에 공시된 투자 현황, 피투자기업의 요약 재무정보 등을 통해 피투자기업의 재무 상황 및 관련 영향 등을 파악할 필요가 있다.

Check Point 8

특수관계자 거래가 있다면 좀 더 주의를 기울여보자.

특수관계자 주석을 통해 거래가 재무 성과에 미치는 영향을 주의 깊게 살펴볼 필요가 있다.

Check Point 9

숨어 있는 부채가 있지 않을까?

우발부채 주석을 찾아보자.

우발부채 및 약정사항 등에 대한 주석을 통해 우발손실의 내용을 반드시 확인할 필요가 있다.

Check Point 10

자본인데 상환가능성이?

자본의 실질구성을 확인하자.

자본의 실질적인 구성을 살펴볼 필요가 있다.

이와 같이 재무제표 주요 체크포인트 10가지만 알면, 단편적으로 이해하고 판단했던 의사결정에서 벗어나 기업 전체를 이해할 수 있는 의사결정을 할 수 있게 된다. 

내가 원하는 대로 기업의 재무제표를 해석하는 것이 아니라, 내 입맛엔 맞지 않더라도 정확하게 기업의 상태를 이해하고 해석하여 올바른 의사결정을 할 수 있길 바란다.


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